бухгалтерияНДС на УСН в 2026 году
С 2026 года ИП и компании на упрощёнке с доходом больше 20 млн ₽ платят НДС. Посчитаем, какая ставка вам выгоднее, и возьмём учёт НДС на себя — в Челябинске и удалённо.
Оставить заявкуЦены актуальны на октябрь 2026
Как поможем
- 1
Считаем доход
За прошлый год и с начала текущего.
- 2
Сравниваем ставки
По вашим покупателям, закупкам и наценке.
- 3
Настраиваем учёт
Счета-фактуры, книги продаж и покупок, цены с НДС.
- 4
Сдаём декларации
Каждый квартал, до 25-го числа.
Кто платит НДС на УСН
- Доход за 2025 год не больше 20 млн ₽ — в 2026 году освобождение от НДС. Оно автоматическое, уведомлять налоговую не нужно
- Доход за 2025 год больше 20 млн ₽ — НДС с 1 января 2026 года
- Доход превысил 20 млн ₽ в течение 2026 года — НДС с 1-го числа следующего месяца
- Новые ИП и ООО на УСН освобождены с регистрации, пока доход с начала года не превысит порог
Порог снижается: освобождение в 2027 году — при доходе за 2026 год до 15 млн ₽, в 2028 году — до 10 млн ₽. Вопрос коснётся многих, кто сейчас под порогом.
Какую ставку выбрать
- Общая — 22%, на отдельные продукты, детские и медицинские товары — 10%. НДС к уплате уменьшают на входящий НДС поставщиков
- Пониженная — 5% при доходе до 272,5 млн ₽ в 2026 году, 7% — до 490,5 млн ₽. Входящий НДС к вычету не принимают
Пониженную ставку выбирают на 12 кварталов подряд, поэтому решение стоит посчитать заранее. Грубое правило: если покупатели — физлица, а закупок с НДС немного, выгоднее 5%. Если покупатели — компании на НДС, которым нужен вычет, или закупки с НДС составляют большую часть выручки, — 22%.
Пример. Выручка за квартал — 6 млн ₽ с НДС, закупки у поставщиков на НДС — 4 млн ₽. По ставке 5% к уплате 285 714 ₽. По ставке 22%: 1 081 967 ₽ с выручки минус 721 311 ₽ вычета — 360 656 ₽, выгоднее 5%. Но если закупки — 5 млн ₽, по ставке 22% к уплате уже 180 328 ₽, и выгоднее общая ставка.
Что меняется в учёте
- Счёт-фактура на каждую отгрузку и полученный аванс, книга продаж; при ставке 22% — ещё книга покупок
- Декларация по НДС — каждый квартал до 25-го числа, только электронно
- Уплата — равными частями в течение трёх месяцев после квартала, до 28-го числа
- Доход по УСН считают без НДС
- Цены и договоры с покупателями — пересмотреть заранее: «в том числе НДС» или «без НДС»
Если доход приближается к порогу, следим за ним с начала года: при превышении в июле НДС начисляют с августа, и счета-фактуры нужно выставлять с первого дня, а не задним числом.
- 30 лет опыта
- Работаем удалённо, через ЭДО
- Офис в Челябинске
- Ответственность по договору
Частые вопросы
Кто платит НДС на УСН в 2026 году?
ИП и компании на УСН, у которых доход за 2025 год больше 20 млн ₽, — с 1 января. И те, у кого порог превышен в течение 2026 года, — с 1-го числа следующего месяца.
Нужно ли подавать уведомление об освобождении?
Нет. Освобождение на УСН автоматическое: пока доход ниже порога, НДС не начисляют и декларацию по НДС не сдают.
Можно ли перейти с 5% на 22%?
Как правило, только через 12 кварталов: пониженную ставку выбирают на три года. Поэтому сравниваем ставки до первой декларации.
Сколько стоит учёт с НДС?
Обслуживание на УСН — от 5 000 ₽ в месяц. НДС добавляет счета-фактуры и квартальную декларацию — цену назовём по числу документов.
Что будет, если вовремя не начать платить НДС?
Налоговая доначислит НДС за весь период с пенями и оштрафует за несданные декларации. Платить придётся из своих денег: с покупателей НДС задним числом уже не получить.